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私募基金分红,你需要知道的事

私募基金作为目前比较常见的理财方式为广大投资者所眷顾。笔者曾写过私募基金方面的文章,其中关于备案及实操流程可在…

私募基金作为目前比较常见的理财方式为广大投资者所眷顾。笔者曾写过私募基金方面的文章,其中关于备案及实操流程可在公众号回顾。在本文中,笔者欲从私募基金分红的法律依据和流程分享一二。

一、什么是私募基金分红

私募基金分红是指私募基金将收益的一部分以现金形式派发给投资人,这部分收益原来就是基金单位净值的一部分。私募基金的分红主要有两种形式,即现金分红和红利再投资。简单来说,私募基金分红便是当投资的私募基金盈利之后,将基金所赚取的利润利用现金或者是再投资的形式返还给投资者。

现金分红即指投资者获得私募基金的现金收益,是一种“落袋为安”的分红方式;红利再投资则是指投资者将所赚取的红利再次投资于该私募产品,增加持有的私募基金份额。一般情况下,私募基金产品默认分红方式是现金分红,但也有少部分基金选择红利再投资的分红方式。

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二、私募基金分红相关法律法规依据

1、《中华人民共和国证券投资基金法》

《中华人民共和国证券投资基金法》第一章第三条规定,通过非公开募集方式设立的基金的收益分配和风险承担由基金合同约定;第十章第九十三条规定,非公开募集基金,应当制定并签订基金合同。基金合同应当包括基金收益分配原则、执行方式;

2、《私募投资基金监督管理暂行办法》

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《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十四条规定,私募基金管理人、私募基金托管人应当按照合同约定,如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配等信息。

三、管理人申请基金分红业务流程

T(开放日)+1确认交易份额的模式下流程如下:

1、管理人确定分红基准日、分红方式、每单位分红金额或分红总金额,填写分红说明,发送给中金公司托管部进行核对。分红说明可至中金公司基金运营服务平台(FOSP)下载专区进行查看和下载。2、经托管人核对无误后,管理人向基金委托人披露分红方案;

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3、基金服务机构登记结算组于权益登记日(R+1日)进行分红交易的权益登记并将确认结果发送给管理人核对。确认结果主要包括客户名称、分红登记日期、红利发放日期、基金名称、分红基数份额、每单位分红、红利总额、分红方式、实发现金红利、再投资红利金额、再投资份额、再投资费用、再投资日期、再投资单位净值等内容;

4、如采用现金分红方式,管理人确认权益登记结果后发送划款指令进行分红款支付即可;

5、如采用红利再投方式,红利再投日为权益登记日后一个工作日,委托人的持有份额会于红利再投日依据除权除息后的基金份额净值被强制调增,份额调整数据也会由登记结算组发送给管理人进行核对确认。

注释:

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四、分红需满足的条件及特殊事项相关

1、按照相关规定,私募基金分红应该满足以下条件:

(1)私募基金在卖出盈利的股票后,获得收益;

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(2)基金当年收益先弥补上一年度的亏损后,方可进行当年收益分配;

(3)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值;

(4)如果基金投资当年出现净亏损,则不进行基金收益分配。

2、目前在私募基金运营实务中,一些采用个人高水位计提业绩报酬的产品会在合同中约定于基金分红时计提业绩报酬。在基金分红权益登记日提取业绩报酬,以基金份额持有人届时持有的基金份额为基准进行计算,业绩报酬将以基金分红金额为限,从应分配给基金份额持有人的分红款中扣除。

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作者: 伊好股票网

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